Ką reiškia santykių analizė? Jūsų verslo finansinės būklės patikrinimas

Kaip verslo savininkas ar vadovas, žinote, kad informuotų sprendimų priėmimas yra būtinas jūsų įmonės sėkmei. Vienas galingas įrankis, kuris gali padėti jums suprasti jūsų įmonės finansinę būklę, yra rodiklių analizė. Analizuodami finansinius rodiklius, galite palyginti savo įmonės veiklą per laiką, nustatyti jos stipriąsias ir silpnąsias puses bei priimti protingesnius sprendimus dėl savo verslo strategijos. Šiame tinklaraščio įraše mes atidžiau pažvelgsime į tai, kas yra rodiklių analizė, kaip ji veikia ir kaip galite ją naudoti, kad skatintumėte savo verslą. Skaitykite toliau.

Kas yra rodiklių analizė? – turinys:

1. Kas yra įmonės finansinė vertinimas?
2. Kas yra rodiklių analizė?
3. Finansinių rodiklių tipai
4. Kaip atlikti rodiklių analizę?
5. Santrauka

Kas yra įmonės finansinė vertinimas?

Įmonės finansinė vertinimas apima jos veiklos, lėšų, skirtų tam tikriems tikslams pasiekti, kapitalo, apyvartos ir nuostolių analizę. Paprastai tai atliekama siekiant nustatyti bet kokius nereguliarumus, susijusius su įmonės finansais, ir padaryti reikalingus pokyčius tolesniam vystymuisi. Jūs galite gauti aktualiausius duomenis iš balanso, pelno (nuostolių) ataskaitos ir pinigų srautų ataskaitos.

Kas yra rodiklių analizė?

Rodiklių analizė yra viena iš metodų, skirtų analizuoti įmonės finansinę veiklą. Ji leidžia gauti duomenis apie likvidumą, skolas, pelningumą ir daugelį kitų sričių, susijusių su verslo valdymu. Tai apima finansinių duomenų palyginimą iš įmonės ataskaitų, kurios paprastai gali būti randamos internetiniuose įrašuose.

Finansinių rodiklių tipai

Yra keletas finansinių rodiklių tipų, naudojamų rodiklių analizėje, pavyzdžiui, statiniai, dinaminiai, santykiniai ir absoliutūs rodikliai. Statiniai rodikliai naudoja informaciją iš pelno (nuostolių) ataskaitos ir balanso, tuo tarpu dinaminiai rodikliai naudoja informaciją iš pinigų srautų ataskaitos. Absoliutūs rodikliai susiję su įmonės finansiniais ištekliais. Remiantis šiais duomenimis, apskaičiuojami santykiniai rodikliai, kurių vertė yra absoliutų rodiklių dalmuo.

Finansinius rodiklius galima grupuoti priklausomai nuo to, kurią įmonės veiklos sritį norime analizuoti. Pavyzdžiui, norint įvertinti įmonės pelningumą, galime pažvelgti į tokius rodiklius kaip investicijų grąža arba nuosavybės grąža. Norint įvertinti jos mokumą, galime ištirti likvidumo rodiklius ir skolų rodiklius.

Skolos

Norint suprasti įmonės skolas ir jos gebėjimą jas grąžinti, reikėtų pažvelgti, pavyzdžiui, į:

• Skolos ir turto santykis, kuris rodo, kiek įmonės turto yra finansuojama skolomis. Jis apskaičiuojamas padalijus bendrą įmonės skolą iš bendros jos turto vertės.
• Ilgalaikių skolų ir nuosavybės santykis, kuris matuoja ilgalaikių skolų sumą, palyginti su nuosavybe.

Likvidumas

Norint ištirti įmonės likvidumą, reikia žinoti dabartinio rodiklio vertę, kuri gali būti apskaičiuota padalijus įmonės trumpalaikį turtą iš jos trumpalaikių įsipareigojimų.

Pelningumas

Norint patikrinti įmonės pelningumą, būtina atkreipti dėmesį į pardavimų rezultatus, pelnus ir tai, kaip ji naudoja savo kapitalą. Šiuo tikslu naudinga atidžiau pažvelgti į šiuos rodiklius:

• Pardavimų grąža (ROS) – ji apskaičiuojama padalijus įmonės pajamas iš jos grynųjų pardavimų pajamų.
• Nuosavybės grąža (ROE) – ji rodo, kiek pelno įmonė generuoja, palyginti su akcininkų investuotų pinigų suma.
• Turtas grąža (ROA) – ji matuoja, kaip efektyviai įmonė naudoja savo turtą pelnui generuoti.

Rinkos efektyvumas

Rinkos efektyvumo rodikliai leidžia įvertinti, kaip efektyviai įmonė veikia savo verslo aplinkoje. Tai yra, pavyzdžiui:

• Pardavimų dienų skaičius (DSO) – jis matuoja vidutinį dienų skaičių, per kurį įmonė surenka mokėjimą už savo pardavimus po sąskaitos išrašymo.
• Inventoriaus pardavimų dienų skaičius (DSI) – jis rodo dienų skaičių, per kurį įmonė parduoda savo inventorių.
• Darbo našumo indeksas – jis apskaičiuojamas padalijus įmonės bendras pardavimų pajamas iš vidutinio darbuotojų skaičiaus per tam tikrą laikotarpį.

Kaip atlikti rodiklių analizę?

Paimkime, kaip naudoti rodiklių analizę, kad įvertintume jūsų įmonės finansinę būklę.

Palyginkite faktinę būklę su planu

Visapusiško verslo plano ir finansinės prognozės sudarymas prieš pradedant įmonę yra labai svarbus stebint pažangą, vertinant tikslų pasiekimą ir nustatant tobulinimo sritis.

Peržiūrėkite savo įmonės balansą

Balansas suteiks jums apžvalgą apie jūsų įmonės finansinę padėtį, įskaitant jos turtą ir įsipareigojimus.

Pažvelkite į pelno (nuostolių) ataskaitą

Pelno (nuostolių) ataskaita gali padėti jums nustatyti, ar jūsų įmonės išlaidos viršija biudžetą ir ar pardavimų tikslai yra pasiekiami.

Analizuokite pinigų srautų ataskaitą

Pinigų srautų ataskaita yra finansinė ataskaita, kuri teikia informaciją apie įmonės pinigų įplaukas ir išlaidas per tam tikrą laikotarpį.

Apskaičiuokite finansinius rodiklius

Naudokite surinktus duomenis, kad apskaičiuotumėte konkrečius finansinius rodiklius. Tai padės jums nustatyti dabartinę jūsų verslo būklę, nustatyti problemas ir padaryti reikalingus pokyčius. Be to, atliekant analizę, atsižvelkite į išorinius veiksnius ir konkurenciją. Pavyzdyje mes parodysime, kaip apskaičiuoti ir interpretuoti tik keletą aukščiau paminėtų rodiklių.

Skolos ir turto santykis

Kuo didesnis rodiklis, tuo didesnė įmonės turto dalis, finansuojama skolomis. Rodiklis 1 rodo, kad bendros įmonės skolos yra lygios jos bendrai turto vertei, tai reiškia, kad įmonė yra 100% finansuojama skolomis.

Ilgalaikių skolų ir nuosavybės santykis

Nuosavybė gali būti apskaičiuota kaip skirtumas tarp įmonės turto ir įsipareigojimų. Kuo arčiau ilgalaikių skolų ir nuosavybės santykis yra 1, tuo didesnė skolos dalis, palyginti su nuosavybe, kas rodo didesnį įmonės įsiskolinimą.

Dabartinis rodiklis

Dabartinis rodiklis, esantis 2 ar didesnis, rodo, kad įmonė gali turėti perteklinį likvidumą. Nors perteklinis likvidumas gali atrodyti palankus, tai ne visada yra atvejis, nes turimos lėšos turėtų būti investuojamos į pelningas galimybes, kad būtų generuojamos didesnės grąžos. Rodiklis, esantis žemiau 1.2, rodo blogą finansinę situaciją ir yra bankroto rizika.

Pardavimų grąža (ROS)

Pardavimų grąžos rodiklis 0.25 reiškia, kad už kiekvieną dolerį, išleistą įmonės, ji generuoja 0.25 dolerio (25 centus) veiklos pelno. Jei pardavimų grąžos rodiklis yra mažesnis, įmonė turi pasiekti didesnį pardavimų tūrį, kad išlaikytų pelningumą.

Nuosavybės grąža (ROE)

Kuo didesnė šio rodiklio vertė, tuo geriau įmonei. Todėl ankstesnių laikotarpių finansiniai duomenys turėtų būti naudojami kaip etalonas. Šiuo atveju nėra intervalo, kurio turėtume siekti. Taip pat galime gauti neigiamas vertes, kas rodo patirtus nuostolius.

Turtas grąža (ROA)

Didesnė šio rodiklio vertė rodo palankesnę situaciją įmonei. Kaip jau minėta, svarbu atsižvelgti į ankstesnes finansines ataskaitas, kad gautume geresnę perspektyvą.

Santrauka

Rodiklių analizė yra vienas iš būdų įvertinti įmonės finansinę situaciją. Norint ją sėkmingai atlikti, būtina kruopščiai parengti finansines ataskaitas ir apskaičiuoti tam tikras vertes. Be to, būtina tinkamai interpretuoti gautus duomenis, nes įmonės sėkmė dažnai priklauso nuo sprendimų, priimtų remiantis šia informacija. Norint gauti objektyvų vertinimą, taip pat naudinga atsižvelgti į bendrą ekonominę situaciją ir kitus išorinius veiksnius, kurie gali turėti įtakos jūsų įmonės sveikatai, ir palyginti rezultatus su konkurentų rezultatais.

Taip pat skaitykite: Viskas apie verslo procesų žemėlapį. Ar jis gali būti naudojamas elektroninėje prekyboje?

Jei jums patinka mūsų turinys, prisijunkite prie mūsų užimtų bičių bendruomenės Facebook, Twitter, LinkedIn, Instagram, YouTube, Pinterest, TikTok.